1997年11月7日，南京海关保税童贞关员小陈接到上海银美公司恳求处理进口来料加工铁矿砂的陈述，她细心审理单据，好像手续齐备。

  这位就事仔细的女关员考虑到铁矿砂系海关要求要点监管的灵敏产品，且进口数量也超出了合同规则的10万吨的数量。所以，她在初审栏内写下了“要点、超值，请批示”。

  上级领导据此要求银美公司再出具相关的银行担保及加工单位——梅山冶金公司的保函，才干处理来料加工存案挂号。

  南京海关将此批来料加工货品作为要点灵敏产品来监管，按规则就要对货品进行中期核对。

  说由于世界市场行情欠好，恳求把梅山冶金公司已加工结束的部分生铁运到上海某钢铁厂加工成钢坯再出口。

  南京海关对银美公司的恳求未予同意。由于合同显现，这批生铁的一切权是外商的，银美公司无权提出此种要求。

  1998年3月，南京海关决议兵分两路,A路去上海某钢铁厂实地查询,B路赴梅山冶金公司进行中期核对。

  A路查询的成果是，银美公司压根没有同该钢铁厂签定任何加工钢坯的合同，其实便是计划拿生铁串换钢材，显着违反了国家规则。

  B路核对的成果是，银美公司在未经海关答应且未缴关税的状况下，已私行将5000吨生铁内销，其行为已涉嫌私运违法。

  赶到上海的办案人员，从银美公司搜查出一堆材料，并在其间的一张发票上意外地发现了一个对外付款用的信誉证号码7。

  依照常理，但凡来料加工，都是由外商供给质料并担任出售，中方只收取加工费，底子不存在对外付款的问题。而展示在办案人员眼前的信誉证号码清楚是对外付款的凭据。

  海关人员意识到，这很可能是一同将一般交易伪报为来料加工交易的严重私运案，来料加工是假，一般交易是真。

  办案人员向银美公司在上海所开十几个户头的银行逐个核对银美对外付款的状况，可是核对成果却是：银美公司没有对外付过款。

  合理办案进入暂时的“死机”状况时，办案人员在银美与外商签定的一份来料加工合同附件（三）中发现了一个隐秘：

  铁的一切权归中天诚（天津）五金矿藏有限公司一切，但该公司有权分配此批生铁。”

  海关、公安联合办案组再接再励赶赴天津，在中国银行天津市分行查实，开出信誉证的正是中天诚（天津）五金矿藏有限公司（以下简称“中天诚”）。

  通过多方查询和提审“中天诚”总经理,法人代表曹毅。1997年6月20日,“中天诚”与澳大利亚哈默斯利铁矿砂有限公司签定了订货铁矿砂30万吨的合同，而在此前，曹毅

  曾与另一家外商签定过订货铁矿砂的合同，并于6月3日开具了30万吨铁矿砂信誉证。为了使6月3日开出的信誉证与同哈默斯利公司签定的合同内容共同，曹毅对信誉证的部分条款作了修正。

  可是，按一般交易进口是要纳税的。已经在商海里摸爬了十七八年的曹毅被贪婪的金钱欲支配着，盘算着怎么样才能够赚取更大的赢利。所以，一个使用来料加工方法，免税进口铁矿砂，以到达不合法牟取巨额赢利的罪恶想法在他头脑中敏捷胀大。

  查询标明，“西蒙德”公司是曹毅与老婆陈元芳于1997年上半年在澳大利亚花2澳元（约折合人民币12元）注册建立的，设在佩斯。此前，他们还在澳大利亚的墨尔本建立了CHB公司，相同只花了2澳元，相同是他们夫妻二人运营，由陈元芳常住澳大利亚担任运营。据曹毅交待，在澳大利亚建立这两家公司意图是为了“事务操作便利”。

  曹毅以“西蒙德”的名义与银美签定的10万吨位铁矿砂的来料加工合同实际上仅仅为了骗得来料加工的批文及相关的挂号手册，完全是个幌子。

  “中天诚”将该合同项下购进的一般交易货品以境外公司的名义与银美公司签定假来料加工合同，意图就为了躲避海关监管，偷逃国家税款。

  1997年9月29日，“中天诚”将其实便是一般交易方法买断的13.5万吨位铁矿砂运往上海，仅此一票货品，“中天诚”就偷逃国家税款人民币505万元。银美公司接到“中天诚”的发货告诉后，将来料加工合同的数量由10万吨改为13万吨。11月19日，银美总算别离向上海市对外经济交易委员会、南京海关骗领了来料加工批件、来料加工挂号手册。

  货品到港后，银美公司将13.5万吨铁矿砂悉数发运至梅山冶金公司加工。再今后，就发生了文章开始时描绘的现象，海关中期核对查出银美公司私行出售5000吨来料加工名义项下的生铁，由此牵出一桩“案中案”私运大案。